1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、次年5月31日前汇算清缴，应补税额（全年应交所得税额-已预缴税额） 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 4、缴纳税款 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 5、补缴税款损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 6...

发布时间：2025-11-01 浏览量：3